Претензий от налоговиков нет, но уголовное дело не помешает

Шакиров обжаловал решение челнинских налоговиков в ИФНС республики и добился отмены доначислений. К этому моменту сложилась парадоксальная ситуация, когда претензий к компании со стороны налоговой уже не было, а уголовное дело было

Долг перед налоговой — 11 рублей 56 копеек

Слушание по делу 54-летнего директора ООО «СК КамЭнергоСтрой» Алика Шакирова, обвиненного в уклонении от уплаты налогов на сумму свыше 5,8 млн рублей, стартовало сегодня в Набережночелнинском городском суде. Шакиров в инкриминируемых ему действиях не признается, а старший помощник прокурора Фаяз Кадыров и адвокат подсудимого Жанна Дорожан еще до начала процесса договаривались отложить слушания, поскольку на процесс пришел лишь один свидетель. Однако заседание состоялось, и на нем выяснилось, что свидетель этот оказался едва ли не главным действующим лицом — на его показаниях, видимо, выстроят свои позиции и сторона обвинения, и адвокат. Этим осведомленным лицом выступила главный государственный налоговый инспектор отдела выездных налоговых проверок ИФНС по Набережным Челнам Венера Габдуллина. Ее команда вместе с сотрудниками ОБЭП проводила выездную плановую проверку ООО «СК КамЭнергоСтрой» и обнаружила нарушения за период 2011–2013 годов. 

Созданное в апреле 2008 года ООО «СК КамЭнергоСтрой» занимается строительными работами и специализируется на земляных. По данным сервиса «Контур.Фокус», в последние годы чистая прибыль компании сошла на нет: если в 2014 году компания заработала 2,8 млн рублей, то в 2017-м — 23 тыс., уплатив при этом налогов на 3,2 млн рублей. В базе должников фирма числится по формальному признаку, из-за пени размером 11,56 рубля.

По словам Габдуллиной, претензии к «СК КамЭнергоСтрой» возникли из взаимоотношений организации с ООО «Маверик» в 2012–2013 годах. По документам «Маверик» тогда предоставил свои тракторы и экскаваторы «КамЭнергоСтрою» для земляных работ. Проверяющих смутили отрывные талоны в путевых листах — в них, кроме даты и времени, нужно прописывать и данные спецтехники, но значились лишь ее номера. Проверив эти номера, налоговики идентифицировали по ним легковые машины и грузовики, которые в принципе не могли выполнить поставленных задач. Тогда инспекция отменила налоговый вычет, доначислила платежи, а результаты проверки передала в ОБЭП, хотя дело возбудил следственный отдел. 5,8 млн рублей ущерба по данной статье считается крупным размером и предусматривает максимальное наказание до 2 лет лишения свободы.

Претензии к «СК КамЭнергоСтрой» возникли из взаимоотношений организации с ООО «Маверик» в 2012–2013 годах. По документам «Маверик» тогда предоставил свои тракторы и экскаваторы «КамЭнергоСтрою» для земляных работ

«как уголовное дело оказалось в суде, если доначисления были отменены как необоснованные?»

Пока дело раскручивали следователи, в налоговой оно тоже не пылилось. Шакиров обжаловал решение челнинских налоговиков в ИФНС республики и добился отмены  доначислений. К этому моменту сложилась парадоксальная ситуация, когда претензий к компании со стороны налоговой уже не было, а уголовное дело существовало. На это обратил внимание и судья Иван Захаров, уточнив вначале про интерес к договорам с «Мавериком».

— Были и другие организации, которые оказывали услуги [«КамЭнергоСтрою»], — рассказала Габдуллина. — Но у них были правильно заполненные отрывные талоны, и их руководители подтвердили взаимоотношения, чего не сделал «Маверик».

— Материалы для следственных органов когда были отправлены? — задал свой вопрос Захаров. — До решения вышестоящей инстанции [об отмене доначислений] или после?

— У нас была совместная проверка с ОБЭП. Мы им обязаны в течение трех дней направить акт…

— А почему в течение трех дней, если в течение месяца налогоплательщик имеет право обжаловать это решение?

— Мы отправляем, а, если он обжалует, мы и его жалобу тоже отправляем сотрудникам ОБЭП, — объяснила тонкости работы госорганов Габдуллина.

Работы, к которым по документам привлекалась спецтехника «Маверика», были выполнены, но, по мнению инспекции, для них было достаточно и собственного парка «КамЭнергоСтроя»

— Тогда скажите, как уголовное дело оказалось в суде, если доначисления были отменены как необоснованные? Нет здесь противоречия? —  поинтересовался судья, но налоговый инспектор ответить на это не смогла.

Еще на один вопрос — о том, была ли выездная проверка в «Маверике», — Габдуллина ответила, что второе ООО подверглось лишь камеральной проверке. В компании по документам был обнаружен лишь один человек — учредитель и директор Александр Александров. Других сведений о работниках предоставлено не было. «Когда мы разыскивали Александрова, — добавила Габдуллина, — мы установили, что он вообще работает на заводе. Я не согласна [с решением вышестоящей инстанции], потому что я уверена — взаимоотношений не было. У него не было средств, не было имущества организации, не было возможности. Он и налоги не перечислял. Я понимаю так: он мог привлечь чужой транспорт и заплатить с него налоги, но этого не случилось». Габдуллина подтвердила судье, что работы, к которым по документам привлекалась спецтехника «Маверика», были выполнены, но, по мнению инспекции, для них было достаточно и собственного парка «КамЭнергоСтроя». В принципе же акты выполненных работ заказчики подписали без претензий.

«Ведь у трактора может колесо лопнуть, и он будет двое суток стоять, а в это время надо копать траншею, — прокомментировал судья ответ налогового инспектора. — Это производственный вопрос. В документы его не облечешь. Однако вы пришли к мнению, что не было необходимости привлекать».

На следующем заседании суд планирует допросить директора ООО «Маверик» Александрова.

ООО «ТЭК «ЛидерТранс» Михаила Устюжанина, по версии следствия, скрывало доходы благодаря фиктивным договорам с такими контрагентами-однодневками, как ООО «Авекс-Групп» и ООО «Транскомресурс»

НЕ ТОЛЬКО грузоперевозчикИ

Дело «КамЭнергоСтроя» стало очередным в совместной работе налоговиков, сотрудников ОБЭП и следователей челнинского отдела СУ СК. Инкриминируемая компании схема по снижению НДС весьма напоминает дела транспортных компаний «ЛидерТранс», «Олимп», «Интек и Ко» и других. Следователи пришли к выводу, что грузоперевозчики рисовали несуществующие расходы за фиктивные услуги фирм-однодневок, тем самым снижая налогооблагаемую базу. К примеру, ООО «ТЭК „ЛидерТранс“» Михаила Устюжанина, по версии следствия, скрывало доходы благодаря фиктивным договорам с такими контрагентами-однодневками, как ООО «Авекс-Групп» и ООО «Транскомресурс». За первый квартал 2017 года следователи насчитали по этим двум компаниям ущерба на 40 млн рублей, с учетом же других возможных участников — челнинских ООО «Веландтрак», ООО «Прайсдеталь», ООО «Юджинлогистик» и других общим числом порядка десятка — ущерб за несколько лет неофициально прогнозировался на уровне 1 млрд рублей.

Из серии налоговых преступлений до суда пока дошло лишь дело экс-директора ООО «КамгэсЗЯБ» Рамиля Нурутдинова, обвиненного в уклонении от уплаты в бюджет около 20 млн рублей. Напомним, к декабрю 2017 года на вверенном ему предприятии образовался долг в 18 млн рублей. ИФНС наложила арест на расчетные счета завода. Дабы предприятие продолжило свою работу, руководством была организована схема, по которой расчеты стали производить через ООО «Инвестиционный торговый дом ЗЯБ», — такова версия следствия. Нурутдинов вину признал полностью, заявив в суде, что пытался таким образом сохранить одно из старейших предприятий города. Суд назначил ему штраф в размере 300 тыс. рублей.